2 管理要求不配套的问题，企业管理规则制度数量较多，交叉较大的问题等，严重影响企业合规高速发展。 4 发电企业内部控制评价的开展 4.1 确定评价机构组织架构 我们在第一时间确定了评价小组的组织架构，包括领导小组、协调小组、专家小组；并明确各小组的职 责，工作标准。并对各业务模块分工到人。 4.2 制定内控工作流程及时间安排 评价小组通过对评价模块及评价对象进行剖析，制定出评价计划及工作流程，包括：准备阶段、实施阶 段、整改落实阶段、报告阶段、归档阶段等各阶段的具体工作时间、工作流程、工作成果等。并将关注点重 点确定为：检修管理、运行管理、多产管理、技改项目、税负、固定资产、拆费料、备品备件、财务核算、 合同、采购、物资、燃料、业务外包等 14 各重点关注事项。 4.3 现场评价过程及结果 现场评价过程如下图： 表 4-1 评价过程 缺陷统计结果如下图：